Ha a fogyasztó megtakarított jövedelmét kamatoztatja, akkor a második évben a kamattal megnövelt összeget tudja elfogyasztani. A hitelpiac azt is lehetővé teszi számára, hogy az 1. évben hitelt vegyen fel, azonban ennek fejében kamatot kell fizetnie. Ezért a második év jövedelménél kisebb összeget költhet el az első évben. A hitelezés azt is lehetővé teszi, hogy a két év teljes jövedelmét az első évben költse el. A maximálisan elkölthető összeg nagysága a piaci kamatlábtól függ.

Ha az első évben el akarja költeni a 2. év teljes jövedelmét, akkor annyit költhet fogyasztásra, amekkora összeg kamatokkal megnövelt értékét a 2. évben vissza tudja fizetni. Ha az éves kamatláb i, akkor a felvett hitel -szeresét kell visszafizetni. A visszafizetés összege pedig maximálisan I2 lehet, így a maximálisan felvehető hitel .

Az 1. évben összesen tehát összeget tud elkölteni.

Ha viszont az 1. év jövedelmét teljes egészében a második évben költi el, akkor az 1. év jövedelme megnövelhető a kamatokkal, az elkölthető jövedelem tehát . A 2. évben így összesen összeget költhet el.

A két szélső eset között helyezkednek el azok a fogyasztási kombinációk, amelyeket adott jövedelem és kamatláb mellett fogyaszthat. Ezzel megkaptuk a két időszak fogyasztását tartalmazó jószágtérre érvényes költségvetési egyenest. Az egyenest a 5. ábrán láthatjuk.